[青海电大]17秋随学随考纳税基础与实务作业1题目

离线作业答案

纳税基础与实务作业1

一、单选题：
1. 下列各项中，属于增值税混合销售行为缴纳增值税的是( )。          (满分
    A建材商店在向甲销售建材，同时为乙提供装饰服务
    B宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾
    C塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务
    D电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机
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2. 进口货物完税价格是指货物的（ ）。          (满分
    A成交价格为基础的完税价格
    B到岸价格为基础的成交价格
    C组成计税价格
    D实际支付金额
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3. (    )是指税金包含在价格中          (满分
    A价内税
    B价外税
    C中央税
    D地方税
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4. 对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的非雇员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，应根据所发生费用的全额作为营销人员当期的劳务收入，按照（  ）项目征收个人所得税。          (满分
    A工资、薪金所得
    B个体工商户的生产、经营所得
    C劳务报酬所得
    D利息、股息、红利所得
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5. 因纳税义务人违法规定而造成的少征或者漏征的税款，自纳税义务人应缴纳税款之日起（ ）年内可以追征，并加收万分之五的滞纳金。          (满分
    A1
    B2
    C3
    D4
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6. 个人所得税法中所称的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过（  ）日的离境。          (满分:)
    A365
    B183
    C90
    D180
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7. 下列属于兼营增值税不同税率货物或应税劳务的是( )。          (满分:)
    A某农机制造厂既生产销售农机，同时也承担农机修理业务
    B销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费
    C零售商店销售家具并实行有偿送货无忧答案网
    D饭店提供餐饮服务并销售香烟、酒水
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8. 演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是（ ）元。          (满分:)
    A10000
    B13157.89
    C13210.52
    D13235.29
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9. 某公司有三层办公大楼，原值2000万元，对外出租年房屋租金100万元。则该公司应纳房产税为(    )万元。          (满分:)
    A10
    B12
    C15
    D24
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10. 以下不计入进口货物关税完税价格的项目有(     )。          (满分:)
    A向自己的采购代理人支付的购货佣金
    B向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
    C由买方负担的包装材料和包装劳务费用
    D由买方负担的与该货物视为一体的容器费用
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11. 根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（ ）。          (满分:)
    A股权转让收入
    B因债权人缘故确实无法支付的应付账款
    C依法收取并纳入财政管理的行政性事业收费
    D接受捐赠收入
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12. 根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。该法定期限为（  ）。          (满分:)
    A自领取营业执照之日起10日内
    B自领取税务登记证件之日起10日内
    C自领取营业执照之日起15日内
    D自领取税务登记证件之日起15日内
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13. 甲某2008年5月无偿受赠位于市区的价值80万元的商业用房，2009年3月以90万元的价格出售。契税税率是3%，营业税税率是5%，城建税税率是7%，教育费附加率是3%，不考虑土地增值税和印花税。此项业务甲某应缴纳的个人所得税是（ ）万元。          (满分:)
    A0.53
    B8.42
    C8.27
    D16.53
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14. 以下各项中，可以免纳个人所得税的补贴有（ ）。          (满分:)
    A子女教育费
    B单位以误餐补助名义发给职工的补助、津贴
    C外籍个人按合理标准取得的境内外出差补贴
    D外籍个人取得的伙食补贴
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15. 某公司将税务机关确定的应于2010年12月5日缴纳的税款200000元托至12月15日缴纳，根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为（  ）元。（中）          (满分:)
    A100
    B1000
    C10000
    D4000
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16. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是( )。          (满分:)
    A劳动分红
    B误餐补助
    C独生子女补贴
    D差旅费津贴
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17. 关税申报时间，符合我国规定的是（ ）。          (满分:)
    A进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在运抵海关监管区后的装货的12小时以前
    B进口货物自运输工具申报进境之日起15日内，出口货物在运抵海关监管区后的卸货的24小时以前
    C进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在运抵海关监管区后的装货的15日以内
    D进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在运抵海关监管区后的装货的24小时以前
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18. 个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照（  ）税目缴纳个人所得税。          (满分:)
    A工资、薪金所得
    B劳务报酬所得
    C个体工商户的生产、经营所得
    D利息、股息、红利所得
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19. 某企业为增值税一般纳税人，本月销售甲产品采用以旧换新促销，销售甲产品500台，每台旧货作价300元（不含税），按照出厂价扣除旧货收购价实际取得不含税销售收入600 000元。则本月上述销售的销项税额为（ ）。          (满分:)
    A125 000
    B110 000
    C175 000
    D127 500
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20. 不能按期缴纳税款，经海总部署批准，可延期缴纳，但最长不得超过（ ）个月。          (满分:)
    A1
    B5
    C3
    D6
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21. 违章行为包括：(    )、不按照规定向税务机关提供有关纳税资料和不配合税务机关的纳税检查等。          (满分:)
    A偷税
    B漏税
    C欠税
    D逃税
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22. 不得从销项税额中抵扣的进项税额包括(    )。          (满分:)
    A用于非增值税应税项目
    B免税增值税项目
    C非正常损失的购进货物及相关的应税劳务
    D国务院财政、税收主管部门规定的纳税人自用的消费品
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23. 以税负是否能够转嫁为标准          (满分:)
    A直接税
    B价内税
    C间接税
    D价外税
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24. 按照现行营业税制度规定，下列行为应按服务业税目征税的有(     )。          (满分:)
    A搬家公司为居民提供搬家服务
    B某杂志社利用杂志为客户作广告
    C民政部门发行社会福利彩票
    D建设设计院进行工程设计
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25. 下列属于进口货物海关估价方法的有（ ）。          (满分:)
    A相同或类似货物成交价格方法
    B倒扣价格方法
    C计算价格方法
    D其他合理方法
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26. 按税法的效力不同          (满分:)
    A税收实体法
    B税收程序法
    C税收法律
    D税收法规
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27. 委托加工的应税消费品（受托方未代扣代缴消费税）收回后直接出售，应缴的税种有（ ）。          (满分:)
    A消费税
    B增值税
    C城建税
    D什么税都不用缴
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28. 属于征税范围的特殊行为包括(    )。          (满分:)
    A提供加工、修理修配劳务
    B兼营非应税劳务
    C视同销售货物行为
    D混合销售行为
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29. 下列各项符合关税有关对特殊进口货物完税价格规定的有（ ）。          (满分:)
    A运往境外加工的货物，出境时已向海关报明，并在海关规定期限内复运进境的，应当以海关审定的境外加工费和料件费以及复运进境的运费和相关费用为完税价格
    B准予暂时进口的施工机械，按同类货物的到岸价格为完税价格
    C免税进口料件以原入境的到岸价为依据估定完税价格
    D留购的进口货样，以留购价格作为完税价格
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30. 按(房产税暂行条例》，下列属于房产税征税对象的是(    )。          (满分:)
    A个人所有非营业用的房产
    B农村的房产
    C自有经营性房产
    D企业出租的房产
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31. 娱乐业是指为娱乐活动提供场所和服务的业务，应按20%税率征收营业税。（   ）          (满分:)

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32. 纳税人将购买的货物无偿赠送他人          (满分:)

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33. 自产自用的汽车可以不缴纳车辆购置税。（   ）          (满分:)

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34. 在我国境内提供各种劳务的收入，均应缴纳营业税。（   ）          (满分:)

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35. 自建自用建筑物，其自建行为是建筑业税目的征税范围；但出租或投资入股的自建建物，不是建筑业税目的征税范围。（   ）          (满分:)

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36. 外国企业在中国境内购买汽车也需要缴纳车辆购置税。（   ）          (满分:)

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37. 金属和非金属矿产品原矿，因无法准确掌握移送使用原矿数量的，可将其精矿按选矿比折算成原矿数量，以此作为课税数量。（   ）          (满分:)

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38. 在税务行政复议中，行政复议决定书自作出之日起发生法律效力。 （   ）          (满分:)

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39. 消费税与增值税的出口退（免）税均有出口货物既退税又免税的政策，享受增值税免税又退税的企业也享受消费税免税又退税的政策。（   ）          (满分:)

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40. 已抵扣进项税额的购进货物          (满分:)

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