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大工17春《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题：
1.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
(满分:5)
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
2.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
(满分:5)
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
3.内部控制的现实意义不包括（）。
(满分:5)
A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平
B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益
4.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
(满分:5)
A. 企业的规章制度
B. 企业文化
C. 管理层的管理理念
D. 管理者与员工的关系
5.不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
(满分:5)
A. 目标设定
B. 事项识别
C. 风险组合
D. 风险应对
6.薪酬委员会每年至少召开()次例会。
(满分:5)
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
7.风险应对的类型不包括（）。
(满分:5)
A. 规避
B. 消除
C. 分担
D. 承受
8.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
(满分:5)
A. 目标设定
B. 风险偏好
C. 内部环境
D. 信息沟通
9.对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
(满分:5)
A. 内部控制强调全员参与，人人有责
B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识
C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任
D. 被动地遵守内部控制的相关规定
10.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
(满分:5)
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
二、多选题：
1.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
(满分:6)
A. 风险的动因
B. 风险影响目标的路径
C. 风险事件的表现
D. 各类风险之间的相互关系
2.资产安全目标包括（）。
(满分:6)
A. 确保资产在外形上的完整性
B. 确保资产在使用价值上的完整性
C. 确保资产在价值量上的完整性
D. 确保资产在价值上的完整性
3.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
(满分:6)
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
4.内部控制的检查监督责任人包括（）。
(满分:6)
A. 公司董事会
B. 管理层
C. 员工
D. 外审人员
5.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
(满分:6)
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
三、判断题：
1.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。
(满分:4)
A. 对
B. 错
2.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
(满分:4)
A. 对
B. 错
3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
(满分:4)
A. 对
B. 错
4.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
(满分:4)
A. 对
B. 错
5.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
(满分:4)
A. 对
B. 错
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：
1.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。
(满分:5)
A. 经营风险
B. 管理风险
C. 财务风险
D. 合规风险
2.风险评估的前提通常是()。
(满分:5)
A. 目标设定
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
3.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。
(满分:5)
A. 折旧
B. 坏账准备
C. 减值准备
D. 跌价准备
4.所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
(满分:5)
A. 23日
B. 24日
C. 25日
D. 26日
5.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。
(满分:5)
A. 合同管理
B. 采购管理
C. 生产管理
D. 销售管理
6.下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。
(满分:5)
A. 明确的职责
B. 有效的控制
C. 内部沟通与交流
D. 与股东、监管者沟通
7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
(满分:5)
A. 风险识别
B. 风险计量
C. 风险监测
D. 风险控制
8.不相容职务分离控制的核心是（）。
(满分:5)
A. 各司其职
B. 各负其责
C. 协调合作
D. 内部牵制
9.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是()。
(满分:5)
A. 需求导向原则
B. 最小授权原则
C. 未明确允许及禁止原则
D. 职责分离原则
10.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。
(满分:5)
A. 所有的交易都经过处理，且只处理一次
B. 不允许数据的重复录入和处理
C. 例外情况的发现和解决
D. 所有的数据是正确和合理的
二、多选题：
1.下列属于信息报告的是()。
(满分:6)
A. 例行报告
B. 实时报告
C. 专题报告
D. 综合报告
2.风险分析的两大核心任务是（）。
(满分:6)
A. 评估事项发生的可能性
B. 评估事项产生的影响
C. 风险识别
D. 风险应对
3.向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。
(满分:6)
A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D. 愿意接受公司的跟踪监督
4.风险分析报告的内容包括()。
(满分:6)
A. 风险可能性
B. 风险影响程度
C. 风险重要性评级
D. 风险地图
5.控制活动的措施对应的主要文档性记录包括（）。
(满分:6)
A. 财务分析报告
B. 财务会计报告流程
C. 内部审计报告
D. 生产管理业务流程
三、判断题：
1.企业风险识别是一个反复的过程，通常与计划过程结合在一起。
(满分:4)
A. 对
B. 错
2.财务总监是公司货币资金管理第一责任人。
(满分:4)
A. 对
B. 错
3.公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。
(满分:4)
A. 对
B. 错
4.人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。
(满分:4)
A. 对
B. 错
5.风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。
(满分:4)
A. 对
B. 错
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：
1.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
(满分:5)
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
2.风险评价的标准不包括（）。
(满分:5)
A. 损失的范围
B. 正常损失期望
C. 可能的最大损失
D. 最大可能损失
3.对内部控制无效性理解错误的是（）。
(满分:5)
A. 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B. 内部控制制度设计不够完整合理
C. 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D. 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
4.IT治理的主体是（）。
(满分:5)
A. 政府机关
B. 会计师事务所
C. 董事会和执行管理层
D. 财务部门
5.内部控制评价工作的最终表现为（）。
(满分:5)
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
6.内部环境文档不包括（）。
(满分:5)
A. 组织结构图
B. 经营分析报告
C. 权限体系表
D. 岗位职责说明和员工守则
7.评价档案的保管一般由()部门负责。
(满分:5)
A. 财务
B. 内部审计
C. 税务
D. 会计
8.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
(满分:5)
A. 日常监督是专项监督的基础
B. 专项监督是日常监督的有效补充
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
9.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
(满分:5)
A. 与该缺陷直接相关的责任单位
B. 公司的经营情况
C. 负责执行整改措施的人员
D. 责任单位的上级单位
10.专项监督的步骤不包括（）。
(满分:5)
A. 计划阶段
B. 评价阶段
C. 执行阶段
D. 报告和纠正措施阶段
二、多选题：
1.内部监督所需的相关的间接信息包括（）。
(满分:6)
A. 控制运行的统计数据
B. 关键风险指标
C. 关键绩效指标
D. 行业同比数据
2.日常监督的监督主体包括（）。
(满分:6)
A. 管理层
B. 单位（机构）
C. 内部控制机构
D. 外部审计机构
3.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
(满分:6)
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
4.内部控制的程序包括（）。
(满分:6)
A. 建立健全内部监督制度
B. 制定内部控制缺陷标准
C. 实施监督
D. 记录和报告内部控制缺陷
5.内部控制评价的内容主要包括（）。
(满分:6)
A. 内部环境评价
B. 风险评估评价
C. 控制活动评价
D. 信息与沟通评价
三、判断题：
1.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
(满分:4)
A. 对
B. 错
2.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
(满分:4)
A. 对
B. 错
3.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
(满分:4)
A. 对
B. 错
4.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
(满分:4)
A. 对
B. 错
5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
(满分:4)
A. 对
B. 错
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