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东财《税法》在线作业二
一、单选题：
1.一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务的，适用( )的基本税率。 (满分:4)
A. 13%
B. 14%
C. 6%
D. 17%
2.纳税人适用零税率的，应当( )向税务机关申报办理退税。 (满分:4)
A. 按旬
B. 按月
C. 按季
D. 按年
3.对一份凭证应纳税超过( )的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。 (满分:4)
A. 500元
B. 1000元
C. 2000元
D. 10000元
4.一般纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额额，( )。 (满分:4)
A. 不允许从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减
B. 应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减
C. 应从发生销货退回或折让次月的销项税额中扣减
D. 应从发生销货退回或折让当期的进项税额中扣减
5.应税消费品的销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。但不包括应向购货方收取的( )税款 (满分:4)
A. 消费税
B. 营业税
C. 城建税
D. 增值税
6.违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关在( )内可以追征 (满分:4)
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
7.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。 (满分:4)
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
8.纳税人委托加工的应税消费品，消费税纳税义务的发生时间，为纳税人( )的当天。 (满分:4)
A. 支付原材料
B. 支付加工费
C. 提货
D. 销售委托加工货物
9.简易申报与简并征期方式适用于( ）的纳税人 (满分:4)
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
10.下列行为应征营业税的是( ) (满分:4)
A. 生产集邮商品
B. 商业集邮门市部销售集邮商品
C. 邮电部门销售的集邮商品
D. 所有从事集邮商品生产、销售的单位
11.城建税的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。 (满分:4)
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
12.土地增值税实行( )超率累进税率 (满分:4)
A. 6级
B. 5级
C. 4级
D. 3级
13.我国现行房产税采用( )。 (满分:4)
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 比例税率
D. 定额税率
14.耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。 (满分:4)
A. 一年
B. 两年
C. 三年
D. 四年
15.原油中的稠油，高凝油与稀油划分不清或不易分的，一律按( )的数量课税。 (满分:4)
A. 稠油
B. 高凝油
C. 稀油
D. 原油
二、多选题：
1.我国现行增值税扣税凭证包括( ) (满分:4)
A. 增值税专用发票
B. 海关进口增值税专用缴款书
C. 农产品收购发票
D. 农产品销售发票
E. 运输费用结算单据
2.烟叶税的征税对象为烟叶，包括( ) (满分:4)
A. 晾晒烟叶
B. 烤烟叶
C. 烟丝
D. 卷烟
3.现行增值税条例规定，下列项目不得抵扣进项税额的有( ) (满分:4)
A. 既用于增值税应税项目也用于非增值税应税项目购进的固定资产
B. 用于非增值税应税项目的购进货物或者应税劳务
C. 用于免税项目的购进货物或者应税劳务
D. 用于个人消费的购进货物或者应税劳务
E. 非正常损失的购进货物
4.增值税纳税人是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括( ) (满分:4)
A. 企业
B. 行政单位
C. 事业单位
D. 军事单位
5.下列情形免征契税的有( ) (满分:4)
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
6.我国现行税种使用的税率形式主要有( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 累退税率
7.征收耕地占用税的作用有( )。 (满分:4)
A. 有利于保护和利用有限的土地资源
B. 保证农业生产用地
C. 促进农业生产发展
D. 有利于地方政府适当筹集一部分财政资金
E. 增加对农业的投入
8.契税是在( )发生转移时，按当事人双方订立的契约，向承受人征收的一种税。 (满分:4)
A. 土地产权
B. 房屋权属
C. 知识产权
D. 货物产权
E. 商誉
9.企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织（统称企业），包括( ) (满分:4)
A. 居民企业
B. 非居民企业
C. 个人独资企业
D. 个人合伙企业
10.关于房产税纳税人，下列说法正确的有( ) (满分:4)
A. 房产税由产权所有人缴纳
B. 产权属于全民所有的
由经营管理的单位缴纳
C. 产权出典的
由承典人缴纳
D. 产权所有人、承典人不在房产所在地的
由房产代管人或者使用人缴纳
E. 产权未确定及租典纠纷未解决的
由房产代管人或者使用人缴纳
东财《税法》在线作业三
一、单选题：
1.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，( )征收企业所得税。 (满分:4)
A. “三免、二减半”
B. “二免、三减半”
C. “三免、三减半”
D. “五免、五减半”
2.一般纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和销项税额合并定价方法的，按( )计算销售额。 (满分:4)
A. 销售额 =含税销售额 ÷( 1+税率）
B. 销售额 =含税销售额 ÷( 1－税率）
C. 销售额 =含税销售额 ×( 1+税率）
D. 销售额 =含税销售额 ×( 1－税率）
3.1950年调整税制时，将地产税与当时的房产税合并为( )。 (满分:4)
A. 工商统一税
B. 城市房地产税
C. 工商税
D. 工商业税
4.消费型增值税的特点是( ) (满分:4)
A. 利于加速设备更新和技术进步
B. 操作复杂
C. 存在重复征税
D. 税基较广
5.固定业户应当向( )主管税务机关申报纳税。 (满分:4)
A. 经营活动地
B. 经营核算地
C. 货物销售地
D. 机构所在地
6.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( ) (满分:4)
A. 800元
B. 400元
C. 200元
D. 0元
7.资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间为( )。 (满分:4)
A. 收到预收款
B. 发出应税产品
C. 签订销售合同
D. 货款结算
8.在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ) (满分:4)
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
9.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售( )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。 (满分:4)
A. 不动产
B. 货物
C. 动产
D. 房地产
10.已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税 (满分:4)
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
11.进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。 (满分:4)
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格
D. 到岸价格
12.下列劳务属于增值税应税劳务的是( )。 (满分:4)
A. 餐饮服务
B. 汽车维修
C. 建筑装修
D. 交通运输
13.纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额( ) (满分:4)
A. 不予抵扣
B. 准予抵扣
C. 准予抵扣50%
D. 准予抵扣70%
14.增值税法规规定，纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起( )内申报纳税 (满分:4)
A. 5日
B. 7日
C. 10日
D. 15日
15.纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起( )内申报纳税。 (满分:4)
A. 15日
B. 30日
C. 45日
D. 60日
二、多选题：
1.下列各项个人所得，免征个人所得税的有( ) (满分:4)
A. 领取原提存的住房公积金
B. 储蓄存款利息
C. 国债利息
D. 残疾、孤老人员和烈属的所得
2.下列收入不征收企业所得税的是( )。 (满分:4)
A. 股息、红利等权益性投资收益
B. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业收费
D. 财政拨款
3.纳税人办理（ ）事项时，必须持税务登记证件 (满分:4)
A. 开立银行账户
B. 领购发票
C. 签定营业合同
D. 申请减税、免税、退税
4.下列车辆以自重吨位为计税依据征收车船税的有( ) (满分:4)
A. 载货汽车
B. 三轮汽车
C. 低速货车
D. 专项作业车
E. 轮式专用机械车
5.下列各项个人所得，免征个人所得税的有( ) (满分:4)
A. 领取原提存的住房公积金
B. 储蓄存款利息
C. 国债利息
D. 残疾、孤老人员和烈属的所得
6.下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 国家计划外出口的原油
B. 援外出口货物
C. 国家禁止出口货物
D. 国家计划内出口卷烟
7.城建税的征税范围包括( ) (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
8.现行的营业税，是对在中国境内( )的单位和个人征收的一种税。 (满分:4)
A. 提供应税劳务
B. 转让无形资产
C. 销售不动产
D. 销售货物
9.纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的价外费用，包括( ) (满分:4)
A. 手续费
B. 返还利润
C. 奖励费
D. 违约金
E. 代购买方缴纳的车辆购置税
10.下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 国家计划外出口的原油
B. 援外出口货物
C. 国家禁止出口货物
D. 国家计划内出口卷烟
东财《税法》在线作业一
一、单选题：
1.对偶然所得征收个人所得税适用的规定是( ) 。 (满分:4)
A. 扣除费用800元
B. 扣除费用20%
C. 按收入全额计算征收
D. 扣除费用4000元
2.车辆购置税是( )1月1日我国出台的新税种。 (满分:4)
A. 1994年
B. 2000年
C. 2001年
D. 2002年
3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( )确定。 (满分:4)
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 税务机关
C. 国务院
D. 财政部
4.车船税按( )征收。 (满分:4)
A. 旬
B. 月
C. 季
D. 年
5.下列税种不属于征管法适用范围的有( ) (满分:4)
A. 关税
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
6.按企业所得税法规定，在计算应纳税所得额 时，允许扣除的项目是( )。 (满分:4)
A. 税收滞纳金
B. 广告性赞助支出
C. 违法经营罚款
D. 因自然灾害保险公司给予的赔偿
7.耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积计税，按照规定税额( )征收。 (满分:4)
A. 按年
B. 按次
C. 多次
D. 一次性
8.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ) (满分:4)
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
9.采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。 (满分:4)
A. 销售合同规定的收款日期
B. 发出商品
C. 收到第一期货款
D. 收到全部货款
E. 收到50%货款
10.下列用地中，免征土地使用税的是( )。 (满分:4)
A. 商业、服务企业用地
B. 建设银行办公用地
C. 工业企业
D. 企业职工医院用地
11.依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
12.下列属于地税负责征管范围的有( )。 (满分:4)
A. 地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税
B. 各保险总公司集中交纳的营业税
C. 增值税
D. 个人所得税( 不包括对储蓄存款利息征税部分）
13.税收是公共部门满足( )执行公共事物的社会必要费用。 (满分:4)
A. 企业需要
B. 家庭需要
C. 个人需要
D. 公共需要
14.烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起( )内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。 (满分:4)
A. 7日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
15.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元,其应纳个人所得税( ) (满分:4)
A. 500元
B. 656元
C. 320元
D. 400元
二、多选题：
1.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或其关联方应纳税收入或所得额的，税务机关有权采取下列合理方法进行调整，包括( ) (满分:4)
A. 利润分割法
B. 再销售价格法
C. 交易净利润法
D. 成本加成法
E. 比非受控价格法
2.有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。 (满分:4)
A. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
B. 取得应税所得
没有扣缴义务人的
如个体工商户从事生产、经营的所得
C. 分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的
D. 取得应纳税所得
扣缴义务人未按规定扣缴税款的
E. 税务主管部门规定必须自行申报的
3.下列收入属于地方政府固定收入的有( ) (满分:4)
A. 城镇土地使用税
B. 耕地占用税
C. 土地增值税
D. 房产税
E. 海关代征增值税
4.以成交价格为税基征收契税的有( ) (满分:4)
A. 国有土地使用权出让
B. 土地使用权出售
C. 房屋买卖
D. 土地使用权交换
E. 房屋交换
5.税收征管法规定税款征收应遵循的原则有( ) (满分:4)
A. 税务机关是征税唯一行政主体原则
B. 税款征收法定原则
C. 税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
D. 税款优先原则
6.纳税人办理（ ）事项时，必须持税务登记证件 (满分:4)
A. 开立银行账户
B. 领购发票
C. 签定营业合同
D. 申请减税、免税、退税
7.税务机关有权进行下列税务检查( ) (满分:4)
A. 检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料
B. 到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品
C. 询问纳税人与纳税有关问题的情况
D. 到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄、应税商品、货物或者其他财产的有关单据和有关资料
8.下列凭证免征印花税的有( ) (满分:4)
A. 国家指定的收购部门与农民订立的合同
B. 贴息贷款合同
C. 销货发票
D. 技术开发合同
E. 已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本
9.个人所得税的作用有( )。 (满分:4)
A. 筹集财政资金
B. 调节个人的收入水平，有利于实现收入分配公平
C. 维护国家主权，贯彻国与国之间的平等互利原则
D. 有利于人们树立正确的纳税意识
10.纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括( ) (满分:4)
A. 税款所属期限
B. 延期缴纳税款
C. 欠税
D. 滞纳金
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