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论文题目： 财务风险的控制与防范
------浅谈我国商业银行内部风险防控机制
论文字符数（不计空格）11363
内 容 摘 要
随着信息技术和经济、金融全球化的高速发展，金融竞争日趋激烈，金融创新日新月异，以及金融自由化发展趋势加快，银行业面临的风险加剧，传统的经营理念和增长方式与现代商业银行业务相比越来越背离，尤其在风险识别和控制方面严重滞后。实践和经验表明，正视日益增长的风险，加强和改善银行内部风险管理与控制，最终实现银行体系的安全与经营目标，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件之一。因此，必须按照国际贯例与国内银行监管要求，建立和健全科学有效的内部控制框架，以增强风险预警和预控能力，应是我国商业银行内部控制改革的必由之路。
关键词：商业银行 银行风险 内部控制
目 录
一、商业银行风险与商业银行内部控制……………………………………………………………2
（一）商业银行风险的含义…………………………………………………………………………2
（二）我国商业银行内部控制的内涵………………………………………………………………2
（三）建立、健全商业银行内部控制机制的必要性………………………………………………3
二、我国商业银行内部控制目前存在的问题………………………………………………………3
（一）内控意识淡薄，内控有效性不足……………………………………………………………3
（二）内部控制缺乏全面性和及时性………………………………………………………………4
（三）内部控制组织体系不健全，缺乏独立性……………………………………………………4
（四）内部控制系统不完善，缺乏审慎性…………………………………………………………4
三、构建、完善我国商业银行内部控制框架的构想………………………………………………4
（一） 注重内部控制环境建设，促进商业银行内部控制框架的建立……………………………4
（二） 适应市场环境变化建立商业银行动态的风险评估系统…………………………………5
（三）根据风险状况开展有效的控制活动…………………………………………………………6
（四）以“风险评价”为依据，通过建立内控评价管理办法推动内控管理工作有序开展……7
（五）利用信息技术建立高效的信息系统…………………………………………………………7
（六）按独立性原则进行商业银行内部审计的组织设计…………………………………………7
注释…………………………………………………………………………………………………8
参考文献……………………………………………………………………………………………8
参考文献：
[1]张景析、李星化《商业银行经营管理教程》经济科学出版社2002年版
[2]蒋燕辉《会计监督与内部控制》中国财政经济出版社 2002年版
[3]卢鸣《现代商业银行内部控制系统论》中国金融出版社 2001年版
[4]杨有红《企业内部控制框架》浙江人民出版社 2001年版
[5]汪叶斌《商业银行审计》东北财经大学出版社 2001年版
[6][美]理查德.L.莱特里夫等《内部审计原理与技术》（第二版）中译本 中国审计出版社 1999年版 |
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