|
|
1.[多选题]一家公司预期损失为13亿元，非预期损失3亿元的发生概率3%;非预期损失8亿元的发生概率1%。若该企业有风险资本金6亿元，下列说法正确的有()。
A. 企业生存概率介于97%和99%之间
B. 企业预期损失可用计提拨备金进行抵补
C. 风险资本金的多少取决于公司的风险偏好
D. 企业只要补充风险资本，就可提升生存概率
答案:——ABCD——
2.[多选题]B造船厂与船东签订生产三艘港口用接驳船订单，排期四个月后开始建造。因受限于仓储条件，只能在三个月后开始采购钢材。目前钢材现货市场的报价为4050元/吨。B造船厂担心随着全球经济复苏，钢材价格将处于上行空间，因此，其在期货市场购买了六个月后到期的20手(10吨/手)钢材期货，价格为4150元/吨。三个月后钢材价格如期上涨，B造船厂在现货市场以4200元/吨的价格购买200吨钢材，此时，期货市场价格为4250元/吨。下列表述正确的有()。
A. 三个月后B造船厂购买钢材时，现货与期货市场的价格基差为50元
B. 属于风险对冲策略工具的应用
C. 基差收窄导致不能完全弥补现货市场价格不利变动带来的后果
D. 持有钢材期货多头三个月后进行平仓
答案:——BCD——
3.[多选题]下列关于专业自保公司的描述中，正确的有()。
A. 不在保险市场上开展业务
B. 仅可承保其母公司的风险
C. 可直接进行再保险
D. 由被保险人所有和控制
答案:——ACD——
4.[多选题]2021年1月8日，我国首个以活体为交易标的的期货品种--生猪期货在大连商品交易所挂牌上市。某生猪养殖企业预判随着整个生猪产能的稳步恢复性的生产，市场中生猪供给侧存在明显增量预期，这对于生猪价格无疑构成一定的下行压力。该企业决定利用生猪期货对上述价格走势进行套期保值操作。根据上述案例信息，下列表述正确的有()。
A. 某生猪养殖企业利用生猪期货对经营中面临的运营风险进行管理
B. 某生猪养殖企业应该买入生猪期货以应对价格走势可能带来的影响
C. 某生猪养殖企业利用生猪期货对价格风险进行套期保值属于风险对冲策略工具的应用
D. 某生猪养殖企业利用生猪期货进行套期保值的目的是降低风险
答案:——CD——
5.[多选题]下列关于套期保值的表述中，正确的有()。
A. 甲公司欲在3个月后出售500吨大豆，其可通过持有该资产期货合约的多头来对冲风险
B. 套期保值的目的是降低风险，投机的目的是承担额外的风险以盈利
C. 期货套期保值交易之所以有利于回避价格风险，基本原理在于某一特定商品的期货价格和现货价格受不同经济因素的影响和制约
D. 标的物的现货价格与所用合约的期货价格之差称为基差
答案:——BD——
6.[多选题]甲公司是一家非上市大型企业。为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有()。
A. 在董事会下设立审计委员会
B. 审计委员会的主要活动之一是核查对外报告合规的情况
C. 确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D. 审计委员会应每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
答案:——ABC——
7.[多选题]甲公司在加强风险管理过程中采取了下列做法，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的有()。
A. 加强法制教育，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度
B. 建立举报投诉制度和举报人保护制度
C. 建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则
D. 建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
答案:——BC——
8.[多选题]南玻公司是国内一家大型浮法玻璃生产制造企业，主要在国内市场经营。南玻公司与采购商统一签订制式合同，其中约定:由南玻公司负责运输，按合同采购数量的101%发货，以抵补运输过程中合理范围内的损耗，合同价格不变;超出范围的损失由采购方承担。下列各项中，属于南玻公司采用的风险管理策略的有()。
A. 风险承担
B. 风险控制
C. 风险补偿
D. 风险转移
答案:——AD——
9.[多选题]自2009年，中国某矿业集团公司将全面风险管理工作纳入基层单位业绩考核体系，将风险管理考核结果与业绩奖惩挂钩，推动了全面风险管理工作落实。该集团公司董事会在全面风险管理方法主要履行的职责包括()。
A. 审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告
B. 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告
C. 批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制
D. 批准风险管理组织机构设置及其职责方案
答案:——ACD——
10.[多选题]K公司是一家玉米制品加工企业，需要在3个月后采购一批玉米。目前玉米的市场价格是2000元/吨。K公司管理层预计3个月后玉米的市场价格将超过2400元/吨，但因目前K公司的仓储能力有限，现在购入玉米将不能正常存储。K公司计划通过衍生工具交易抵消玉米市场价格上涨的风险。下列各项中，对K公司采用的风险管理方法表述正确的有()。
A. K公司采用的风险管理方法是风险对冲
B. K公司采用的风险管理方法主要是为了盈利
C. K公司采用的风险管理方法回避了价格风险
D. K公司采用的风险管理方法主要是为了管理财务风险
答案:——AC——
11.[多选题]下列各项中，属于我国《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有()。
A. 企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度
B. 企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
C. 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
D. 企业应当加强内部审计工作
答案:——CD——
12.[多选题]根据《企业内部控制基本规范》，下列属于内部控制目标的有()。
A. 合理保证企业经营管理合法合规
B. 合理保证企业资产安全
C. 提高经营效率和效果
D. 促进企业实现发展战略
答案:——ABCD——
13.[多选题]下列表述中涉及控制活动的有()。
A. 管钱的不管账，管账的不管钱
B. 出入机房重地，要使用门禁
C. 大金额采购，除采购部经理签字外，还需负责采购的副总裁签字
D. 将银行存款日记账与银行对账单核对
答案:——ABCD——
14.[多选题]下列属于COSO内部控制框架中风险评估要素应当坚持的原则的有()。
A. 企业制定足够清晰的目标，以便识别和评估有关目标所涉及的风险
B. 企业在评估影响目标实现的风险时，考虑潜在的舞弊行为
C. 企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更
D. 企业根据其目标，使员工各自担负起内部控制的相关责任
答案:——ABC——
15.[多选题]某上市公司根据《企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括()。
A. 与编制虚假财务报告导致的错报等相关舞弊风险
B. 与侵占资产导致的错报等相关舞弊风险
C. 治理层、管理层滥用职权或者对财务报告编制过程实施不当影响的风险
D. 相关机构和人员串通舞弊的风险
答案:——ABCD——
16.[多选题]企业下列各项活动中，属于控制活动的有()。
A. 办公楼设置门禁系统
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 员工若请事假，需向部门经理申请及获得批准
D. 复核行政部门向贵州捐款建设希望小学是否符合预算
答案:——ABCD——
17.[多选题]甲公司管理层为了完善内部控制，正在重新检查本公司现有岗位职责设置的合理性。下列各项中，属于兼任不相容岗位的情况有()。
A. 财务部主任同时担任采购部的审批主管
B. 记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C. 行政部经理兼任工会主席
D. 销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
答案:——ABD——
18.[多选题]下列各项关于内部控制的认识，正确的有()。
A. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工参与实施的一个过程
B. 内部控制的目标包括建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划
C. 内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
D. 内部控制能为企业目标的实现提供绝对保证
答案:——AC——
19.[多选题]下列关于COSO《内部控制框架》五要素的表述中，正确的有()。
A. 控制环境决定了企业的基调，直接影响企业员工的控制意识
B. 信息与沟通的前提是使经营目标在不同层次上相互衔接、保持一致
C. 企业可以通过持续性的监控行为、独立评估或两者的结合来实现对内控系统的监控
D. 控制行为体现在整个企业的不同层次和不同部门中
答案:——ACD——
20.[多选题]某上市公司根据《企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括()。
A. 在财务会计报告和信息披露等方面存在的舞弊风险
B. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
C. 董事、监事和经理及其他高级管理人员滥用职权
D. 相关机构和人员串通舞弊的风险
答案:——ABCD——
21.[多选题]乐勤是一家位于S市专门从事高档写字楼物业管理与服务的��市公司。该公司根据自身业务属性和特点，在成立之初就制定了《重大公共突发事件应急预案》，并在公司内部设立内审部，以及制定内部控制缺陷认定标准。乐勤公司的上述做法所涉及的内部控制要素有()。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 监控
D. 控制活动
答案:——ACD——
22.[多选题]下列关于风险管理信息系统功能的表述中，正确的有()。
A. 能够对各种风险进行计量和定量分析
B. 实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态
C. 对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警
D. 实现风险相关信息与企业外部利益相关者的共享
答案:——ABC——
23.[多选题]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有()。
A. 为固定资产投保
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 采购存货物资需经过授权审批
D. 将企业向红十字会捐款列入预算
答案:——ABCD——
24.[多选题]下列各项中，与内部环境要素相关的有()。
A. 组织架构
B. 人力资源
C. 业务外包
D. 社会责任
答案:——ABD——
25.[多选题]星云公司制造手机所需要的部分零部件由奇象公司提供。星云公司为了防范和应对采购过程中可能出现的风险，与奇象公司签订了严格而规范的合同，其中一项规定是:如果由于外界不可抗力因素造成奇象公司不能按时供货并给星云公司带来损失，只要损失额超过一定数量，那么超过的部分由奇象公司予以赔偿。在上述案例中，星云公司采取的风险管理工具有()。
A. 风险规避
B. 风险转移
C. 风险补偿
D. 风险承担
答案:——BD——
26.[多选题]2017年初，甲公司与乙银行签订了一份协议，约定甲公司一旦发生特定事件引起财务危机时，有权从乙公司取得500万贷款来应对风险。在协议中，双方明确了甲公司归还贷款的期限以及应当支付的利息和费用。下列多项表述中正确的有()。
A. 甲公司采取的风险理财策略为其可持续经营提供了保证
B. 甲公司采取的风险理财措施不涉及风险补偿
C. 甲公司采取的风险理财策略是一个在一定条件下的融资选择权
D. 乙银行向甲公司提供贷款不承担甲公司发生特定事件的风险
答案:——ACD——
27.[多选题]甲信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有()。
A. 风险评估
B. 控制环境
C. 信息与沟通
D. 控制活动
答案:——AB——
28.[多选题]19.甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有()。
A. 在董事会下设立审计委员会
B. 审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C. 确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D. 审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
答案:——ABC——
29.[多选题]20.以下风险管理应对措施中，正确的有()。
A. 跨国合营经营投资项目属于风险转移
B. 外包某项对工人健康安全风险较高的工作属于风险规避
C. 通过放松交易客户信用标准，增加了应收账款，但扩大了销售，属于风险控制
D. 基于成本效益考虑，管理层认为不利事件发生的可能性低而且即使发生对企业影响也很小，决定接受风险
答案:——ABD——
30.[多选题]21.甲公司是一家小额贷款公司，公司采取的风控措施主要包括 1)加强对借款人的信用评估;(2)在手续费中按一定比例提取风险准备金;(3)坚持“小额分散”的原则，即借款的客户分散在不同的地域、行业、年龄和学历，单个借款人最高借款额为25万。根据以上信息判断，甲公司使用的风险管理工具包括()。
A. 风险对冲
B. 风险补偿
C. 风险转移
D. 风险控制
答案:——ABD——
31.[多选题]22.常用的衍生产品包括()。
A. 远期合约
B. 互换交易
C. 期货
D. 期权
答案:——ABCD——
32.[多选题]23.某上市公司根据《企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括()。
A. 在财务会计报告和信息披露等方面存在的舞弊风险
B. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
C. 董事、监事和经理及其他高级管理人员滥用职权
D. 相关机构和人员串通舞弊的风险
答案:——ABCD——
33.[多选题]24.甲公司管理层为了改进完善内部控制，核查公司内部不相容职务。下列各项中，属于兼任不相容岗位的情况有()。
A. 财务部经理同时负责存货的实物管理
B. 销售部经理同时负责客户信用的调查评估
C. 办公室主任兼任工会主席
D. 出纳同时监管会计档案
答案:——ABD——
34.[多选题]25.企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有()。
A. 为固定资产投保
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 采购存货物资需经过授权审批
D. 将企业向红十字会捐款列入预算
答案:——ABCD——
35.[多选题]26.下列各项中，说法正确的有()。
A. 审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，但无须管理层出席
B. 审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决
C. 董事会会收到管理层关于企业内部运作的内部控制系统的有效性的报告，以及关于内部或外聘审计师对控制所执行测试的结论的报告
D. 董事会关于内部控制的主要目标会授权给监事会负责
答案:——AB——
36.[多选题]27.下列选项中，关于风险理财的说法正确的有()。
A. 风险理财使用金融手段管理风险
B. 风险理财既可以针对可控的风险，也可以针对不可控的风险
C. 风险理财的应用范围一般包括声誉等难以衡量其价值的风险
D. 风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度
答案:——ABD——
37.[多选题]关于应急资本的描述，正确的有()。
A. 应急资本是风险资本的表现形式之一
B. 应急资本的提供方承担特定事件发生的风险
C. 应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式
D. 应急资本可以提供经营持续性的保证
答案:——ACD——
38.[多选题]风险管理委员会对董事会负责，主要履行的职责有()。
A. 办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项
B. 督导企业风险管理文化的培育
C. 负责组织协调全面风险管理日常工作
D. 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告
答案:——AD——
39.[多选题]下列情形中，适宜采用风险承担的有()。
A. 企业缺乏能力进行主动管理
B. 企业未能辨识出的风险
C. 企业从成本效益考虑，这一方案是最适宜的方案
D. 企业没有其他备选方案
答案:——ABCD——
40.[多选题]关于全面风险管理的说法正确的有()
A. 主动积极地将风险管理作为价值中心
B. 只有管理层认为必要时才进行
C. 焦点专注于纯粹和灾害性风险
D. 紧密联系企业战略，目的是寻求风险优化措施
答案:——AD——
|
|
