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大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1
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一、单选题：（共10题，每题5分）
1.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
2.（）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 董事长
3.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A. 经营目标
B. 财务报告目标
C. 谨慎性目标
D. 合规性目标
4.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
5.（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会
B. 董事长
C. 经理层
D. 公司总裁
6.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A. 剩余风险
B. 固有风险
C. 静态风险
D. 动态风险
7.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
8.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4
B. 1/2
C. 1/3
D. 1/5
9.()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规性目标
10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.资产安全目标包括（）。
A. 确保资产在外形上的完整性
B. 确保资产在使用价值上的完整性
C. 确保资产在价值量上的完整性
D. 确保资产在价值上的完整性
2.内部环境包括的内容有()。
A. 治理结构
B. 结构设置及权责分配
C. 内部审计
D. 人力资源政策
3.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A. 增长
B. 风险
C. 报酬
D. 股东增加值
4.内部控制整合框架中提出的目标有（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
5.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A. 经营目标
B. 管理目标
C. 财务报告目标
D. 合规性目标
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
A. 对
B. 错
2.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
A. 对
B. 错
3.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
A. 对
B. 错
4.企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A. 对
B. 错
5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
A. 对
B. 错
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：（共10题，每题5分）
1.企业的主体目标是（）。
A. 报告目标
B. 战略目标
C. 经营目标
D. 合规目标
2.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告
B. 内部报告
C. 外部报告
D. 内部审计报告
3.内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）。
A. 社会公众的需求
B. 企业内部报告使用者的需求
C. 企业的外部环境
D. 企业财务状况
4.明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算
B. 财务预算
C. 经营预算
D. 全面预算
5.招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。
A. 信息
B. 信息系统控制
C. 信息披露
D. 反舞弊
6.以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。
A. 经营目标
B. 管理目标
C. 财务目标
D. 合规目标
7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A. 风险识别
B. 风险计量
C. 风险监测
D. 风险控制
8.下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理
B. 建立分级授权管理制度
C. 限制接近
D. 明确职责分工
9.文件记录控制的核心是（）。
A. 授权批准控制
B. 不相容岗位控制
C. 会计系统控制
D. 会计报告控制
10.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。
A. 所有的交易都经过处理，且只处理一次
B. 不允许数据的重复录入和处理
C. 例外情况的发现和解决
D. 所有的数据是正确和合理的
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.风险分析的基本流程包括（）。
A. 数据收集
B. 技术方法选择
C. 分析实施
D. 分析结果
2.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。
A. 数据收集
B. 技术方法选择
C. 分析实施
D. 数据存档
3.企业风险应对的基本类型包括（）。
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
4.向公司申请担保的担保单位，需要具备的条件有()。
A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D. 愿意接受公司的跟踪监督
5.公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。
A. 交易标的的真实状况
B. 关联交易应以合理的价格进行
C. 交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况
D. 签订关联交易合同
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A. 对
B. 错
2.公司经营目标是最高层次的目标。
A. 对
B. 错
3.现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。
A. 对
B. 错
4.公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。
A. 对
B. 错
5.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
A. 对
B. 错
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：（共10题，每题5分）
1.下列说法不正确的是（）。
A. IT治理与公司治理相融合
B. IT治理与业务活动的目标不一致
C. IT治理是公司治理的一部分
D. IT治理与风险管理有密切关系
2.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
3.风险评价的标准不包括（）。
A. 损失的范围
B. 正常损失期望
C. 可能的最大损失
D. 最大可能损失
4.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
5.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A. 经理层
B. 各专业部门
C. 监事会
D. 企业所属单位
6.以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。
A. 内部审计
B. 外部控制
C. 内部控制
D. 授权控制
7.内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
8.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A. 调查问卷
B. 计划
C. 执行
D. 报告和纠正措施
9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A. 内部控制环境的强弱
B. 风险评估的结果
C. 变化发生的性质和程度
D. 日常监督的有效性
10.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.审计委员会的监督职责包括（）。
A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
D. 审核公司的财务信息及其披露
2.（）整体的内部控制水平最高。
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
3.日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
4.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A. 公司决策
B. 业务需要
C. IT资源
D. IT流程
5.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 有效性原则
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A. 对
B. 错
2.专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A. 对
B. 错
3.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
A. 对
B. 错
4.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。
A. 对
B. 错
5.对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。
A. 对
B. 错
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