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东财16春《税法》在线作业一
一、单选题：
1.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。 (满分:4)
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
2.一般而言的营业税，是对各种( )，向经营单位与个人征收的一种税。 (满分:4)
A. 营利事业
B. 商品
C. 劳务
D. 应税行为
3.纳税人销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为( ) (满分:4)
A. 收到预收款当天
B. 不动产交付使用当天
C. 办理不动产产权当天
D. 收到全部房款当天
4.若进口货物不属于消费税应税消费品，则进口环节应纳增值税税额计算公式为( )。 (满分:4)
A. 应纳税额 = 完税价格×税率
B. 应纳税额 =( 关税完税价格+关税）×税率
C. 应纳税额 = 关税完税价格×税率
D. 应纳税额 =( 关税完税价格－关税）×税率
5.纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款( )。 (满分:4)
A. 退还70%
B. 退还50%
C. 退还30%
D. 不予退还
6.1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将( )也纳入资源税。 (满分:4)
A. 土地使用税
B. 农业特产税
C. 产品税
D. 盐税
7.增值税规定纳税人购进免税农产品按扣除率计算进项税额，现行扣除率标准为( )。 (满分:4)
A. 10%
B. 13%
C. 14%
D. 17%
8.1984年税制改革时，决定把( )分为房产税和土地使用税两个税种。 (满分:4)
A. 工商统一税
B. 城市房地产税
C. 工商税
D. 工商业税
9.我国税收行政法规的制定机关是( )。 (满分:4)
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
10.建筑业营业税组成计税价格的公式为( ) (满分:4)
A. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税率
B. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业税税率）
C. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）
D. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）
11.依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
12.土地增值税实行( )超率累进税率 (满分:4)
A. 6级
B. 5级
C. 4级
D. 3级
13.城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。 (满分:4)
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
14.纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起( )内缴纳耕地占用税。 (满分:4)
A. 5日
B. 7日
C. 10日
D. 30日
15.下列个人所得，应纳个人所得税的是( )。 (满分:4)
A. 福利费、抚恤金、救济金
B. 保险赔款
C. 离休工资
D. 特许权使用费所得
二、多选题：
1.土地增值税允许扣除的项目主要有( )。 (满分:4)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
2.水利工程占用耕地以( )为主的，不予免征耕地占用税。 (满分:4)
A. 发电
B. 旅游
C. 灌溉
D. 供水
3.在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。单位包括( )。 (满分:4)
A. 国有企业
B. 股份制企业
C. 事业单位
D. 社会团体
E. 外商投资企业和外国企业
4.1984年9月18国务院发布《中华人民共和国资源税条例( 草案)》，从1984年10月1日起，对( )先行开征资源税 (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 铁矿石
E. 盐
5.下列情形免征契税的有( )。 (满分:4)
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施的
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房的
C. 纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权
用于农、林、牧、渔业生产的
D. 依照我国有关法律规定以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的
E. 个人购买自用普通住宅
6.下列税种由国税负责征管的有( )。 (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 车辆购置税
D. 资源税
E. 城镇土地使用税
7.下面有关企业所得税税率说法不正确的有( ) (满分:4)
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D. 国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
8.现行城建税的纳税人是在我国境内缴纳( )的单位和个人。 (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 资源税
E. 产品税
9.企业所得税法所称企业取得收入的货币形式，包括( ) (满分:4)
A. 现金
B. 存款
C. 应收账款
D. 应收票据
E. 不准备持有至到期的债券投资
10.关于房产税纳税人，下列说法正确的有( ) (满分:4)
A. 房产税由产权所有人缴纳
B. 产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳
C. 产权出典的，由承典人缴纳
D. 产权所有人、承典人不在房产所在地的，由房产代管人或者使用人缴纳
E. 产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳
东财《税法》在线作业三
一、单选题：
1.企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，自领取营业执照之日起( )内，持有关证件，向生产、经营地或者纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记。 (满分:4)
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
2.某纳税人向非金融机构借款1,000万元，全年支付利息180万元，金融机构同类、同期贷款利率为13%，则企业应允许税前扣除利息支出( )。 (满分:4)
A. 180万元
B. 130万元
C. 90万元
D. 65万元
3.下列用地中，免征土地使用税的是( )。 (满分:4)
A. 商业、服务企业用地
B. 建设银行办公用地
C. 工业企业
D. 企业职工医院用地
4.税务机关核定的纳税期限，是指在纳税人签订房地产转让合同之后、办理房地产权属转让( 即过户及登记）手续( )。 (满分:4)
A. 同时
B. 之前
C. 之后30日内
D. 之后45日内
5.一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ) (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 个人所得税
6.二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是( ) (满分:4)
A. 荷兰
B. 美国
C. 英国
D. 法国
7.土地使用税适用( )。 (满分:4)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
8.下列企业不是企业所得税纳税人的是( )。 (满分:4)
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 私营有限责任公司
D. 私营合伙企业
9.无租使用应税的车船，由( )纳税。 (满分:4)
A. 所有人
B. 代理人
C. 拥有人
D. 使用人
10.纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。 (满分:4)
A. 20日
B. 30日
C. 60日
D. 90日
11.纳税人销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为( ) (满分:4)
A. 收到预收款当天
B. 不动产交付使用当天
C. 办理不动产产权当天
D. 收到全部房款当天
12.我国现行房产税采用( )。 (满分:4)
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 比例税率
D. 定额税率
13.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库( )房产税。 (满分:4)
A. 不予征收
B. 都要征收
C. 工厂免征、仓库征收
D. 工厂征税、仓库不必征税
14.在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是( )。 (满分:4)
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
15.城建税从收入用途看，属于( )。 (满分:4)
A. 地方附加税
B. 特定目的税
C. 商品税
D. 资源税
二、多选题：
1.按照企业所得税法和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入( ) (满分:4)
A. 国债利息收入
B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 非营利组织的收入
2.下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 国家计划外出口的原油
B. 援外出口货物
C. 国家禁止出口货物
D. 国家计划内出口卷烟
3.下面有关企业所得税税率说法不正确的有( ) (满分:4)
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D. 国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
4.按征税对象的性质，税法可分为( ) (满分:4)
A. 商品税法
B. 所得税法
C. 财产税法
D. 地方税法
5.我国现行商品税类的税种有( )。 (满分:4)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 车辆购置税
E. 关税
6.企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织（统称企业），包括( ) (满分:4)
A. 居民企业
B. 非居民企业
C. 个人独资企业
D. 个人合伙企业
7.下列转让房地产的单位和个人属于土地增值税纳税人的有( ) (满分:4)
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 外国企业
D. 外国驻华机构
E. 外国公民
8.在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税义务人，包括( ) (满分:4)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
E. 外资企业
9.车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括( ) (满分:4)
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 低速货车
E. 摩托车
10.下列资源产品属于资源税征税范围的有( )。 (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 原煤
D. 选煤
E. 煤炭制品
东财《税法》在线作业二
一、单选题：
1.增值税的纳税期限分别为( )。 (满分:4)
A. 1日、3日、5日、10日、15日或一个月
B. 1日、5日、10日、15日或一个月
C. 5日、10日、15日或一个月
D. 10日、15日或一个月
2.进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。 (满分:4)
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格
D. 到岸价格
3.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为( ) (满分:4)
A. 250元
B. 150元
C. 500元
D. 25元
4.企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按( )计入收入总额。 (满分:4)
A. 60%
B. 70%
C. 80%
D. 90%
5.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过( ) (满分:4)
A. 1个月
B. 3个月
C. 半年
D. 1年
6.纳税人购买自用、或者进口自用应税车辆，申报的价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的，按照( )征收车辆购置税。 (满分:4)
A. 批发价格
B. 零售价格
C. 最高计税价格
D. 最低计税价格
7.建筑业营业税组成计税价格的公式为( ) (满分:4)
A. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税率
B. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业税税率）
C. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）
D. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）
8.按企业所得税法规定，下列所得项目中不可以减免税的所得有( ) (满分:4)
A. 从事农、林、牧、渔项目的所得
B. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得
C. 从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得
D. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
9.纳税人委托个体经营者加工的应税消费品，纳税地点为( )。 (满分:4)
A. 受托方所在地
B. 委托方所在地
C. 货物销售地
D. 加工所在地
10.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。 (满分:4)
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
11.简易申报与简并征期方式适用于( ）的纳税人 (满分:4)
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
12.纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额( ) (满分:4)
A. 不予抵扣
B. 准予抵扣
C. 准予抵扣50%
D. 准予抵扣70%
13.车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。 (满分:4)
A. 购置
B. 自产自用
C. 使用
D. 购置和自产自用
14.行邮物品进口税实行( ) (满分:4)
A. 从价计征
B. 从量计征
C. 从价计征或从量计征
D. 从价计征和从量计征
15.我国车船税的适用税率为( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 定额税率
D. 超额累进税率
二、多选题：
1.下列哪些房产应征房产税( ) (满分:4)
A. 公园中的影剧院
B. 公园中的饮食部
C. 公园中的照相馆
D. 公园中的售票处
E. 公园中的游乐场
2.我国现行税种使用的税率形式主要有( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 累退税率
3.纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税的有( ) (满分:4)
A. 专利权
B. 非专利技术
C. 土地使用权
D. 著作权
4.按征税对象的性质，税法可分为( ) (满分:4)
A. 商品税法
B. 所得税法
C. 财产税法
D. 地方税法
5.计算土地增值税允许扣除的项目主要有( ) (满分:4)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
6.下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 来料加工复出口的货物
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 国家计划内出口卷烟
7.根据企业所得税法规定，企业所得税纳税人分为（? ） (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
8.增值税的类型包括( ) (满分:4)
A. 生产型
B. 收入型
C. 消费型
D. 分配型
E. 混合型
9.下列收入不征收企业所得税的是( )。 (满分:4)
A. 股息、红利等权益性投资收益
B. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业收费
D. 财政拨款
10.一般纳税人销售自产下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税的有( ) (满分:4)
A. 县级以下小型水力发电单位生产的电力
B. 建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
C. 用动物的血液或组织制成的生物制品
D. 二甲醚
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