|
|
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题：1.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是( )。 (满分:5)
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
2.( )是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。 (满分:5)
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规性目标
3.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。 (满分:5)
A. 经营、财务报告及合规三个类别
B. 经营、信息及合规三个类别
C. 信息、财务报告及监察三个类别
D. 经营、信息及监察三个类别
4.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是( )。 (满分:5)
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
5.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
6.事项识别、风险评估和风险应对的前提是( )。 (满分:5)
A. 目标设定
B. 风险偏好
C. 内部环境
D. 信息沟通
7.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助( )建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。 (满分:5)
A. 中央企业
B. 地方企业
C. 民营企业
D. 所有企业
8.监事会应当包括比例不低于( )的公司职工代表。 (满分:5)
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是( )。 (满分:5)
A. 控制环境
B. 事项识别
C. 控制活动
D. 监控
10.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业( )出发。 (满分:5)
A. 经营目标
B. 报告目标
C. 战略目标
D. 合规性目标
二、多选题：
1.内部控制整合框架中提出的目标有( )。 (满分:6)
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
2.上交所的专项风险内部控制将对( )和( )两项作为重点关注对象。 (满分:6)
A. 控股子公司
B. 金融衍生品交易
C. 关联交易
D. 对外担保
3.公司可能将风险偏好表述为( )之间可接受的平衡。 (满分:6)
A. 增长
B. 风险
C. 报酬
D. 股东增加值
4.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括( )。 (满分:6)
A. 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
B. 研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C. 研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D. 根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
5.以下对内部控制的理解错误的是( )。 (满分:6)
A. 内部控制对上市公司来说是必需的
B. 内部控制就是单纯的内部会计控制
C. 内部控制就是内部牵制
D. 内部控制制定后，可以一成不变
三、判断题：
1.董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：
1.下列各项中，属于资产保护目标的是( )。 (满分:5)
A. 保护资产的完整性
B. 实现利润的最大化
C. 执行控制完成
D. 执行授权批准制度
2.下列不属于外部沟通的是( )。 (满分:5)
A. 与客户沟通
B. 与供应商沟通
C. 与律师沟通
D. 生产部门与销售部门沟通
3.企业的主体目标是( )。 (满分:5)
A. 报告目标
B. 战略目标
C. 经营目标
D. 合规目标
4.下列不属于内部沟通的是( )。 (满分:5)
A. 管理层定期向董事会汇报
B. 生产部门与销售部门定期沟通
C. 与律师沟通
D. 员工向其直属上级汇报工作
5.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是( )。 (满分:5)
A. 风险识别
B. 风险计量
C. 风险监测
D. 风险控制
6.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是( )。 (满分:5)
A. 员工素质
B. 资金
C. 技术变化
D. 管理
7.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是( )。 (满分:5)
A. 需求导向原则
B. 最小授权原则
C. 未明确允许及禁止原则
D. 职责分离原则
8.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )。 (满分:5)
A. 财务报告
B. 内部报告
C. 外部报告
D. 内部审计报告
9.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年( )以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。 (满分:5)
A. 9月底
B. 10月底
C. 11月底
D. 12月底
10.( )是公司货币资金管理第一责任人。 (满分:5)
A. 财务部负责人
B. 财务总监
C. 董事长
D. 总经理
二、多选题：
1.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括( )。 (满分:6)
A. 业绩
B. 赢利目标
C. 资产安全
D. 人员效率
2.选择风险应对策略时应考虑( )。 (满分:6)
A. 风险承受能力
B. 成本与效益
C. 企业风险偏好
D. 风险的特性
3.企业风险应对的基本类型包括( )。 (满分:6)
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
4.控制活动的措施对应的主要文档性记录包括( )。 (满分:6)
A. 财务分析报告
B. 财务会计报告流程
C. 内部审计报告
D. 生产管理业务流程
5.下列属于经营预算的是( )。 (满分:6)
A. 销售预算
B. 现金收支预算
C. 生产预算
D. 研究与开发预算
三、判断题：
1.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：
1.我国企业内部监督体系的构成不包括( )。 (满分:5)
A. 审计委员会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 内部审计机构
2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是( )。 (满分:5)
A. 决定技术方向
B. 管理质量
C. 管理变化
D. 管理项目
3.不属于业务需求对信息标准的要求的是( )。 (满分:5)
A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是( )控制。 (满分:5)
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
5.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是( )。 (满分:5)
A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
6.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在( )。 (满分:5)
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
7.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于( )。 (满分:5)
A. 出资者控制
B. 董事会控制
C. 总经理控制
D. 职能部门控制
8.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是( )。 (满分:5)
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
9.IT治理的主体是( )。 (满分:5)
A. 政府机关
B. 会计师事务所
C. 董事会和执行管理层
D. 财务部门
10.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)
A. 审计工作汇报材料
B. 审计意见书、审计决定书
C. 单独评价规范
D. 专项调查报告
二、多选题：
1.专项监督评价过程的关注要点包括( )。 (满分:6)
A. 评价计划的制定
B. 评价活动的执行
C. 评价报告和纠正措施
D. 重视和配合内外部审计师提出的改善措施
2.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为( )。 (满分:6)
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 执行缺陷
3.内部控制评价的内容主要包括( )。 (满分:6)
A. 内部环境评价
B. 风险评估评价
C. 控制活动评价
D. 信息与沟通评价
4.专项监督需要重点关注的有( )。 (满分:6)
A. 高风险的项目
B. 成本较高的项目
C. 重要的项目
D. 内部控制环境变化
5.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有( )。 (满分:6)
A. 与战略统一
B. 传递价值
C. 资源管理
D. 风险管理
三、判断题：
1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
附件就是满分答案，需要可以下载。
|
|
