江南大学2016年上半年 理财规划第3阶段测试题
江南大学现代远程教育 第三阶段测试卷考试科目:《理财规划》第七章至第九章（总分100分） 一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、理财师在制定具体方案时，要考虑各种因素的影响，以下说法错误的是（ ）。A、退休金的需求是首先要考虑的，并与现金流的结余进行对比B、税前结余比税后结余需要更少的现金流C、如果夫妻年龄相差很大，则需要先考虑年龄大的一方的养老需求，将现金流的节约先用来补充年龄较大一方的养老金账户。D、如果客户以前很少有投资，最后先将结余用于投资股市2、以下说法错误的是（ ）。A、退休养老金是我们的活命钱，应该把钱放在银行，即保险又可以吃利息B、不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近时要相对保守。C、房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具D、对于家庭人口比较多，或家庭收入比较高的人来说，可以将购买比较大的住房与增加用于退休养老的资产结合起来3、以下（ ）不是我国社会养老保险资金筹集的三个主要来源。A、向企业收缴 B、向个人收缴 C、由国家财政补贴 D、企业年金4、下冰雹使得路滑发生车祸，造成人员死亡，此时下得冰雹是（ ）。A、风险因素 B、风险事故 C、损失 D、风险5、风险管理技术分为（ ）和财务型两类。A、预防型 B、自留型 C、转移型 D、控制型6、下列不属于流转税的是（ ）。A、增值税 B消费税 C营业税 D房产税7、不属于行为税类的是（ ）。A、土地使用税 B、契税 C、筵席税 D、固定资产投资方向调节税8、个人纳税筹划的原则是（ ）。A、法律原则 B、财务原则 C、经济原则 D、社会效益原则9、对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%，则实际税率为（ ）。A、0 B、6% C、14% D、10%10、某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有( )。A、应纳税额4,160元 B、应纳税额4,240元C、适用加成征收方法 D、由演出单位代扣代缴个人所得税 二、多项选择题 （从以下选项中选出2—5个答案，每小题2分，共20分）1、责任保险主要包括（ ）。A、公众责任保险 B、产品责任保险 C、雇主责任保险 D职业责任保险、2、退休前期的理财目标有( ) A、提高投资收益的稳定性 B、养老金 C、资产传承 D、购买家俱3、理财规划中防范个人风险包括( )。 A、过早死亡 B、丧失劳动能力C、医疗护理费用和托管护理费用 D、财产和责任损失以及失业 4、控制型风险转移一般通过( )途径得以实现. A、将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织B、通过合同协议转移风险C、通过保险转移风险 D、通过建立意外损失基金化解风险 5、个人所得税的居民纳税人是指( )的个人。A、在中国境内有住所B、在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得C、无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得D、无住所而在中国境内居住满一年6、某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有( )。A、一次取得彩票中奖收入5000元B、一次取得特许权使用费收入3000元C、储蓄存款利息收入1800元 D、到某校进行学术讲座一次取得收入4000元7、下列不予征税的项目有（ ）。A、独生子女补贴 B、董事费 C、托儿补助费 D、差旅津贴费8、下列说法正确的是（ ）。A、对稿酬所得，按20%税率征税，并按应纳税额减征30%B、个人出租房屋取得的收入，按10%征收个人所得税C、保险赔款享受免税优惠D、残疾人个人所得享受免税优惠9、确定所需追加的储蓄资金，要考虑以下方面（ ）。A、资金需求 B、可用于退休的财务资源C、所需追加的储蓄资金 D、通缩计算10、各种投资工具面临的风险是（ ）。A、利率风险 B、通货膨胀风险 C、信用风险 D、价格变动风险 三、是非判断题（每小题2分，共20分，对的打√，错的打×）1、财产与财产有关的利益可作为保险标的。（ ）2、保险价值的确定方法有：由当事人双方在保险合同中确定；按照事故发生后保险标的的市场价格确定；依据法律规定确定保险价值。（ ）3、广义财产保险包括各种财产损失险、责任保险、信用保证保险等业务在内的一切非人身保险业务。（ ）4、纳税筹划是指纳税人不惜一切代价以减轻纳税的目的。（ ）5、税收的最初纳税人，一定是该税收的最后承担者。 （ ）6、纳税规划具有合法性、事先性、风险性、目的性、专业性等特点。（ ）7、个人对企事业单位承包承租经营后，要征税企业所得税。（ ）8、不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日益临近时要相对保守。( )9、“养儿防老，多子多福”仍将是解决养老问题的最主要途径。（ ）10、面临着就业，个人发展、子女教育等诸多的压力，可以暂缓考虑养老退休规划。（ ） 四、简答题（每小题5分，共10分）1、简述保险合同的内容。2、简述退休规划的影响因素。 五、案例分析题（每小题15分，共30分）1、王先生今年35岁，在一家外企任总经理助理，年薪11万元，职业较为稳定，爱人李女士是一名小学教师，今年33岁，年薪4万元。儿子4岁，正上幼儿园。双方父母身体健康，无需经济资助。王先生有一套旧房，全家年税后收入12万元。现在有银行活期存款1.2万元，3年期定期存款30万元且年底到期，股票投资2万元，今年王先生在中心城区购买了一套90平米的商品房，已经首付20万元，剩下的40万元由银行提供20年按揭贷款，每月需付本息2800元，决定今年底装修并入住，计划装修费11万元左右，旧房出租，每月能得到租金1500元，刚购置私家车一辆。请运用所学知识对王先生一家做出合适的本息规划。2、中国居民张某2011年11月取得以下所得：从境内企业A、B分别取得工资收入3150元一次性获得劳务报酬5000元出版一本书获得稿酬收入10000元，并将版权卖给广东一家出版社，获得10000元利息收入3800元，其中国债收入2000元，定期存款利息1800元当月花2000元购买奖券，中奖5000000元请计算张某本月应纳税额。
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