西南大学网络与继续教育学院课程考试试题卷
类别：网教 专业：会计学、工商管理、旅游管理 2018年6月
课程名称【编号】：新税制【0152】 A卷
大作业 满分：100分
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一、简述题（每小题10分，共20分）
1．简述个人所得税的征税范围
2．简述印花税的征税范围二、问答题（本大题20分，本大题为必答题） 结合2018年深化增值税改革政策，根据表格中列出的税目，在对应栏目中回答出正确的税率 纳税人：一般纳税人 序号 税 目 增值税适用税率 1 销售或者进口货物 2 粮食、食用植物油 3 陆路运输服务 4 水路运输服务 5 航空运输服务 6 管道运输服务 7 邮政普通服务 8 邮政特殊服务 9 其他邮政服务 10 基础电信服务 11 增值电信服务 12 工程服务 13 安装服务 14 修缮服务 15 装饰服务 16 其他建筑服务 17 贷款服务 18 直接收费金融服务 19 保险服务
20 金融商品转让 三、业务计算题（共80分）（以下五小题，由学生任选四小题作答）
1.（20分）某企业邀请一位专家为其进行产品设计，设计后完成后，企业按约定支付专家22000元劳务报酬，并由企业代扣代缴个人所得税。
要求：计算由企业代扣代缴个人所得税额是多少？
2．（20分）某广告公司属增值税一般纳税人，2018年5月提供广告服务，取得含税收入80万元；销售使用过的8年的小汽车1辆，取得含税收入5.2万元。
要求：计算该企业上述业务应缴纳增值税是多少？
3．（20分）某高尔夫球具厂接受某俱乐部委托加工一批高尔夫球具，俱乐部提供主要材料不含税成本8938元，球具厂收取含税加工费和代垫辅料费3042元。球具厂没有同类球具的销售价格，消费税税率10%。
要求：计算该高尔夫球具厂应代扣代缴的消费税额是多少？
4．（20分）某商店为增值税小规模纳税人，某月购进服装300套，以每套206元的含税价格全部零售出去。
要求：计算该商店当月销售这批服装应纳多少增值税？（小规模纳税人：税率为3%）
5．（20分）某企业本年销售收入总额为30000万元，本年实际发生的业务招待费为300万元。
要求：计算该企业本年可在所得税前列支的业务招待费金额是多少？
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